第三部分：柳州市柳北区教育汇总2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入67900.56万元，其中本年收入63099.74 万元, 较2020年度决算数增加3698.4万元，增长5.76 %。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入59133.79万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加2249.3 万元，增长3.95 %，主要原因是：政策性项目增加；人员变动，导致经费增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入11万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加11万元，增长100%，主要原因是：追加用于教育事业的彩票公益金。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。与2020年度决算持平，无增减变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。与2020年度决算持平，无增减变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2020年度决算持平，无增减变动。

6.其他收入3889.13万元，为部门单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加2510.06万元，增长182.01%，主要原因是：学校增加了校内课后服务费。

7.使用非财政拨款结余83.13万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加27万元，增长48.1%，主要原因是：部分学校使用历年结余用于日常办公。

8.上年结转和结余4717.69万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少1109.86万元，下降19.05%，主要原因是：据国发[2021]5号文号要求，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。

（二）本部门2021年度总支出67900.56万元，其中本年支出63644.38万元, 较2020年度决算数增加4878.35万元，增长8.3%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出51.76万元，主要用于人大事务、财政事务、纪检监察事务、群众团体事务、组织事务、宣传事务，较2020年度决算数增加10.26万元，增长24.72%，主要原因是：各项工作正常开展，纪检监察事务、群众团体事务支出有所增加。

2.国防支出0.30万元，主要用于人民防空，较2020年度决算数没有变动，与去年持平。

3.公共安全支出1.87万元，主要用于其他公共安全支出，较2020年决算数减少10.63万元，下降85.04%。主要原因是：

其他公共安全支出1.87万元，较2020年决算数减少12.30万元；

司法支出本年没有，较2020年决算数减少0.20万元。

4.教育支出51735.84万元，主要用于教育管理事务、普通教育、进修及培训、教育费附加安排支出、其他教育支出，较2020年决算数增加4003.59万元，增长8.39%，主要原因是：

对教育的投入逐年增长，努力实现“两个只增不减”。

5.科学技术支出35.23万元，主要用于科学技术普及支出，较2020年决算数增加2.63万元，增长8.07%，主要原因是：

科普技术普及支出35.23万元，较2020年决算数增加2.63万元。

6.社会保障和就业支出5959.17万元，主要用于行政事业单位养老支出，较2020年度决算数增加1080.04万元，增长22.14%，主要原因是：

行政事业单位养老支出1.295959.17万元，较2020年决算数增加1080.04万元。

7.卫生健康支出3396.43万元，主要用于公共卫生、行政事业单位医疗、老龄卫生健康事务，较2020年度决算数减少233.99万元，下降6.45%，主要原因是：

公共卫生支出1.45万元，较2020年决算数减少30.83万元。

行政事业单位医疗支出3064.68万元，较2020年决算数减少403.93万元。

老龄卫生健康事务支出330.30万元，较2020年决算数增加200.76万元。

以上3项变动造成总体减少。

8.住房保障支出2452.77万元，主要用于住房公积金，较2020年度决算数增加22.86万元，增加0.94%，主要原因是：人员工资总额提高导致按比例提取的住房公积金增加。

9.其他支出11万元，主要用于彩票公益金安排的支出，较2020年度决算数增加11万元，增加100%，主要原因是：本年增加彩票公益金安排的支出11万元，2020年没有安排此项经费。

（三）结余分配5.86万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数增加4.46万元，增长318.57 %，主要原因是：其他收入收支结余比上年增加。

（四）年末结转和结余4250.32万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少1184.42万元，下降21.79 %，主要原因是：实施的各项项目执行进度较上年快，支付进度比上年快。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出59926.96万元，较2020年度决算数增加2789.2万元，增长4.88%。其中：基本支出40122.50万元，项目支出19804.46万元。

本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为53413.25万元，支出决算为59926.96万元，完成年初预算的112.19%。支出具体情况如下：

（一）一般公共服务（类）支出：51.76万元，其中：

2010199其他人大事务支出年初预算为0万元，支出决算为1.29万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：换届人大选举工作人员的劳务费。

2010699其他财政事务支出年初预算为0万元，支出决算为0.88万元，决算数大于预算数的原因：财政追加给学校门面租金维修费。主要用于：学校维修材料。

2011102一般行政管理事务支出年初预算为0万元，支出决算为10万元。决算数大于预算数的原因：财政追加下达党风廉政试点工作经费（廉政文化教育示范基地建设经费）、信访工作经费（廉政文化教育示范基地建设经费）。主要用于：学校廉政文化教育示范基地建设。

2012902一般行政管理事务支出年初预算为0万元，支出决算为17.55万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：三月三及建党100周年研学活动等。

2013202一般行政管理事务支出年初预算为0万元，支出决算为15.37万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：规范党员组织生活经费、教育局打造党建示范点。

2013302一般行政管理事务支出年初预算为0万元，支出决算为6.68万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：未成年人思想道德建设工作、乡村少年宫建设。

（二）国防支出（类）0.30万元，其中：

2030603人民防空支出年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：学校防空演练工作。

（三）公共安全支出（类）1.87万元，其中：

2049999其他公共安全支出年初预算为0万元，支出决算为1.87万元，决算数大于预算数的原因：财政追加下达禁毒工作经费、综治专项经费(法制教育基地费用)。主要用于：学校禁毒工作及法制教育基地建设。

（四）教育支出（类）48029.42万元，其中：

2050101行政运行支出年初预算为53.68万元，支出决算为64.78万元，完成年初预算的120.68%。决算数大于预算数的原因：财政追加下达了无法编入年初预算的年度绩效考评奖励、增人增资经费等。主要用于：在职人员工资福利支出和公用经费支出。

2050103机关服务支出年初预算为422.01万元，支出决算为448.69万元，完成年初预算的106.32%。决算数大于预算数的原因：财政追加下达了无法编入年初预算的年度绩效考评奖励、增人增资经费等。主要用于：教研室工资福利支出和公用经费支出。

2050201学前教育支出年初预算为1232.43万元，支出决算为2551.77万元，完成年初预算的207.05%，决算数大于预算数的原因：财政下达了支持学前教育发展的上级资金。主要用于：学前教育的工资福利支出和公用经费支出。

2050202小学教育支出年初预算为12706.31万元，支出决算为16959.79万元，完成年初预算的133.48 %。决算数大于预算数的原因：财政追加下达了无法编入年初预算的年度绩效考评奖励、增人增资经费、校内课后服务费等。主要用于：小学教育的工资福利支出和公用经费支出。

2050203初中教育支出年初预算为11611.9万元，支出决算为14058.90万元，完成年初预算的121.07%。决算数大于预算数的原因：财政追加下达了无法编入年初预算的年度绩效考评奖励、增人增资经费等。主要用于：初中教育的工资福利支出和公用经费支出。

2050205高等教育支出年初预算为0万元，支出决算为24.14万元，决算数大于预算数的原因：财政追加下达高等学校毕业生学费和国家助学贷款补偿学生资助资金。主要用于：高等学校毕业生学费和国家助学贷款补偿学生资助。

2050299其他普通教育支出年初预算11950.13万元，支出决算为12139万元，完成年初预算的101.58%，决算数大于预算数的原因：财政追加下达本年一般性转移支付。主要用于：教育政策城区配套、支教轮岗、教师培训、教学质量监控工作、教育督导、安全应急工作、人事工作专项、聘用人员经费（校园保安、控制数教师、合同制教师）等支出。

2050803培训支出年初预算为85万元，支出决算为84.70万元，完成年初预算的99.65%。决算数小于预算数的原因：疫情防控工作常态化下，各项培训活动正常开展。主要用于：柳北区中小学、幼儿园教师的培训活动费用。

2050999其他教育费附加安排的支出年初预算为3000万元，支出决算为1691.51万元，完成年初预算的56.38 %，决算数小于预算数的原因：部分基建维修项目及政府采购项目进度按合同约定支付，当年未能全部支付完毕。主要用于：公办中小学校的校舍维修及办公设备采购支出。

2059999其他教育支出年初预算为0万元，支出决算为6.14万元，决算数大于预算数的原因：使用了部分预算外资金。主要用于：“六一”慰问。

（五）科学技术支出（类）35.23万元，其中：

2060702科普活动支出年初预算为0万元，支出决算为33.06万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：全民科学素质提升行动（各中小学开展科普活动费用。）

2060799其他科学技术普及支出年初预算为0万元，支出决算为2.18万元，决算数大于预算数的原因：财政追加给学校的科学技术普及经费。主要用于：各中小学开展科普活动费用。

（六）社会保障和就业支出（类）5959.17万元，其中：

2080502事业单位离退休支出年初预算为0.39万元，支出决算为1.77万元，完成年初预算的453.85%，决算数大于预算数的原因：财政追加下达了无法编入年初预算的退休经费。主要用于：事业单位开支的离退休经费。

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为3689.09万元，支出决算为3960.63万元，完成年初预算的107.36%，决算数大于预算数的原因：人员增减变动。主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

2080506 机关事业单位职业年金缴费支出年初预算为1844.55万元，支出决算为1996.78万元，完成年初预算的108.25%，决算数大于预算数的原因：人员增减变动。主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

（七）卫生健康支出（类）3396.43万元，其中：

2100408 基本公共卫生服务支出年初预算为0万元，支出决算为0.55万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：基本公共卫生服务项目补助(健康素养促进)。

2100409 重大公共卫生服务支出年初预算为0万元，支出决算为0.90万元，决算数大于预算数的原因：年中调剂安排部分财政拨款预算。主要用于：防治艾滋病攻坚工程专项经费。

2101102 事业单位医疗支出年初预算为2186.27万元，支出决算为2011.66万元，完成年初预算的92.01%，决算数小于预算数的原因：区财政统一部署编制医疗保险预算的编制口径与事业单位职工医保实际缴费基数有所区别。主要用于：事业单位基本医疗保险缴费经费。

2101102公务员医疗补助支出年初预算为1861.19万元，支出决算为1053.02万元，完成年初预算的56.58%，决算数小于预算数的原因：人员增减变化。主要用于：公务员医疗补助经费。

2101601老龄卫生健康事务支出年初预算为0万元，支出决算为330.30万元。决算数大于预算数的原因：财政追加下达老龄委春节重阳节慰问费。主要用于：退休人员春节、重阳节慰问。

（八）住房保障支出（类）2452.77万元，其中：

2210201住房公积金支出年初预算为2766.82万元，支出决算为2452.77万元，完成年初预算的88.65 %，决算数小于预算数的原因：人员变动导致实际缴纳单位部分公积金较预算有所差异。主要用于：按规定比例为在职人员缴纳的住房公积金。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出40122.50万元，比2020年决算增加3237.15万元，增长8.78%，主要原因是：疫情防控常态化下，各项工作逐步恢复正常开展。其中：人员经费39316.38万元，公用经费806.12万元。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出37811.67万元，完成年初预算的104.77%。决算数大于预算数的原因是：财政追加下达年初无法编入预算的年度绩效考评奖励、增人增资经费等。主要包括： 基本工资10881.68万元、 津贴补贴5272.47万元、奖金6219.86万元、 绩效工资3944.63万元、 机关事业单位基本养老保险缴费3960.63万元、职业年金缴费1996.78万元、职工基本医疗保险缴费1847.72万元、公务员医疗补助缴费1051.1万元、其他社会保障缴费165.86万元、住房公积金2452.77万元、其他工资福利支出18.17万元。

（二）对个人和家庭的补助支出1504.71万元。完成年初预算的106.88 %。决算数大于预算数的原因是：人员增减变化，年中调剂安排部分财政拨款预算。主要包括：离休费25.45万元、退休费1476.15万元、生活补助3.12万元。

（三）商品和服务支出806.12万元，完成年初预算的93.52%。决算数小于预算数的原因是：财政资金紧张，公用经费有所节约。主要包括：办公费70.76万元、印刷费4.18万元、咨询费0.24万元、手续费0.06万元、水费19.15万元、电费35.83万元、邮电费3.84万元、物业管理费2.29万元、差旅费16.86万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费37.70万元、租赁费1.98万元、培训费28.34万元、公务接待费0.28万元、专用材料费9.86万元、劳务费87.72万元、委托业务费1.79万元、工会经费461.14万元、其他交通费用6.59万元、其他商品和服务支出17.51万元。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

本部门2021年度政府性基金支出11万元，较2020年度决算数增加11万元，增长100%。其中：基本支出0万元，项目支出11万元。

本部门2021年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为11万元，完成年初预算的100%。其中：

用于教育事业的彩票公益金支出。年初预算为0万元，支出决算为11万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因：年初并无预算，财政追加用于教育事业的彩票公益金支出。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳北区教育系统2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.38万元，完成年初预算的29.69%，比上年增加0.29万元，主要原因是：疫情防控常态化下，公务接待工作恢复正常开展。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.38万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，与2020年决算持平，无增减变化。全年使用财政拨款安排柳北区教育局、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，与2020年决算持平，无增减变化。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，与2020年决算持平，无增减变化。

2021年，柳北区教育局、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0 辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0.00万元。

（三）公务接待费支出0.38万元，完成年初预算的29.69%，比上年增加0.29万元，增长322.22%，主要原因是疫情防控常态化下，公务接待工作恢复正常开展。其中：

国内公务接待费支出0.38万元，国内公务接待4批次，34人次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出513.46万元，比年初预算数增加37.77万元，增长7.94 %。主要原因是：人员数量增加，各项工作正常开展。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额2813.03万元，其中：政府采购货物支出1484.39万元、政府采购工程支出1328.64万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2813.03万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2813.03万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0  辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，教育系统组织对42个部门（单位）开展整体支出绩效评价，对2021年度一般公共预算1个项目支出全面开展绩效自评，共涉及资金1247万元，组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

教育系统根据年初设定的绩效目标，对“教育费附加”项目自评得分为89.09分。绩效评价结果显示，本年度基建维修项目（消除安全隐患、厕所革命维修改造、“三供一业”供电改造、校园维修改造和路面硬化、运动场维修改造等）和设备采购项目（学生宿舍楼设备、学生课桌椅、教室护眼灯采购等）现已按照合同要求完成相应进度，项目质量合格，本项目经费由柳北区教育局核算中心统一核算管理，按照项目计划安排和实际工作情况开支，做到了专款专用，经费均按照柳北区财政局印发有关文件、通知精神执行。

 上述预算项目支出绩效自评表详见附件。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。