柳北区人民政府关于

2014年度柳北区财政决算（草案）的报告

（2015年7月3日在柳北区第十一届人大常委会第三十四次会议上）

柳北区财政局局长 钟庆林

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定和区人大常委会的安排，受柳北区人民政府的委托，我向区第十一届人大常委会第三十四次会议报告2014年度柳北区财政决算情况，请予审查。

2014年，在区委的正确领导下，在区人大的指导监督下，柳北区财政局认真贯彻中央、自治区、市委和区委决策部署，以及区十一届人大第四次会议决议要求，按照“稳中求进、改革创新”的工作要求，围绕“经济升级、富民强区”战略，积极应对错综复杂的经济发展形势，坚持稳增长、惠民生、抓管理、推改革、强绩效、防风险，充分发挥财政职能作用，攻坚克难，开拓进取，财政收支预算均完成预期目标，财政预算执行情况总体良好。

一、2014年度财政决算情况

（一）总体财政收支情况

1.财政总收入情况

2014年柳北区财政总收入共完成330944万元,增长11.85%（其中柳北区本级财政收入为102615万元，增长14.16%），具体构成如下：（1）上划中央两税收入和所得税收入148164万元，增长16.99%；（2）上划自治区分享收入36572万元，下降0.55%；（3）上划市财政分享收入43593万元，增长2.4%；（4）柳北区本级财政收入102615万元，增长14.16%。

2014年度财政总收入决算数330944万元比预算执行情况报告数（以下简称：预算报告）329201万元增加1743万元，主要为上级补助收入的增加，其中：（1）专项补助收入增加1123万元；（2）基金补助收入增加620万元。

2.财政总支出情况

2014年柳北区财政总支出共完成330292 万元,增长12.03%，具体构成如下：（1）上划中央两税收入和所得税支出148164万元，增长16.99%；（2）上划自治区支出36572万元，下降0.55%；（3）上划市财政支出43593万元，增长2.4%；（4）柳北区本级财政支出101963万元，增长14.78%。

2014年财政总支出决算数330292万元比预算报告数329051万元增加1241万元，其中：（1）其他基金支出增加620万元；（2）公共财政支出增加471万元，其中：公共安全支出增加13万元，教育支出增加9万元，科学技术支出增加9万元，社会保障和就业支出增加34万元，医疗卫生支出减少33万元，农林水事务支出增加438万元，住房保障支出增加1万元；（3）上解支出增加150万元。

3.收支平衡情况

柳北区财政总收入330944万元，财政总支出330292 万元。收支相抵，年终结余652万元。年终结余决算数比预算报告数增加502万元，主要是上级补助收入增加结余。

2014年柳北区财政收支平衡情况

单位：亿元

（二）本级财政收支情况

柳北区本级财政总收入102615万元，财政总支出101963万元。收支相抵，年终结余652万元。

1.本级公共财政收入决算情况

2014年柳北区本级财政总收入构成为：（1）公共财政预算收入62863万元，比上年增长11.92%；（2）上级补助收入38323万元，比上年增长20.08%，其中：市对城区固定补助收入7174万元；自治区四税分享收入返还基数 3393万元；上级专项补助24359万元；基金补助收入3397万元；（3）育林基金收入172万元，比上年增长6.17%；（4）上年结余1053 万元；（5）预算稳定调节基金204万元。

在本级财政收入62863万元中，主要项目完成情况：（1）税收收入55254万元，增长6.85%，其中：增值税12383万元，增长39.23%；营业税12646万元，增长16.20%；企业所得税4340万元，下降19.50%；个人所得税872万元，下降19.53%；资源税38万元，增长34.71%；城市维护建设税8561万元，增长8.93%；房产税6150万元，增长10.89%；印花税6813万元，增长25.85%；车船使用税3451万元，增长43.42%；（2）非税收入7609万元，增长70.88%，其中：专项收入（教育费附加）3689万元，增长23.30%；行政性收费2244万元，增长104.58%；罚没收入529万元，增长91.50%；其他收入1147万元，增长1203.10%。

2.本级公共财政支出决算情况

2014年柳北区本级财政总支出构成为：（1）公共财政支出87997万元，增长8%；（2）育林基金支出172万元，下降18.87%；（3）其他基金支出4681万元，增长163.27%；（4）上解支出9113万元，增长69.77%。

柳北区本级公共财政支出项目情况：一般公共服务支出9575万元，下降28.78%；国防支出222万元，增长40.95%；公共安全6311万元，增长36.13%；教育支出30384万元，增长2.33%；科学技术支出1001万元，增长2.46%；文化体育与传媒支出313万元，下降23.28%；社会保障和就业支出12842万元，增长56.69%；医疗卫生与计划生育支出8571万元，增长38.31%；环境保护支出503万元，增长91.25%；城乡社区事务支出9864万元，增长0.36%；农林水事务4521万元，下降0.90%；资源勘探电力信息等事务支出985万元，下降26.33%；国土资源气象等事务支出6万元，增长100%；住房保障支出1125万元，增长89.87%；其他支出1774万元，增长66.10%。

（三）基金收支决算情况

2014年柳北区基金总收入4853万元，基金总支出4853万元。基金收支平衡。2015年已按照桂财预〔2014〕210号文件规定，基金收支列入一般公共预算安排。（基金收支决算已含在本级公共财政收支中，本项单独列示主要是为了对应年初预算报告编制结构）

基金总收入决算数4853万元与预算报告数4233万元增加620万元，主要是上级追加基金补助的增加。基金总支出决算数4853万元与预算报告数4233万元增加620万元。

二、关于法定支出说明

2014年柳北区本级经常性财政收入为51810万元，增幅为-0.67%(上年为52159万元)。农业支出、科技支出、教育支出比上年同口径分别增长3.03%、2.51%、4.22%，均高于当年经常性财政收入增长的幅度。具体如下：

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三、2014年预算执行效果

（一）财政收支运行态势良好，支出结构不断优化

2014年度全区组织财政收入291364万元，增长11.07%，完成预算100.99%。全区一般公共预算支出87997万元，增长8%，完成预算112.24%。针对当前严峻复杂经济形势对财政增收的不利影响，各执收部门严征管、防遗漏，不断提高征管质量和水平，确保了财政收入平稳增长，密切关注经济运行和企业经营变化，动态监控分析收入入库情况。及时分解、下达支出预算，细化落实到具体项目，支出结构逐步优化，教育、科技、农业三项法定支出均高于经常性财政收入增长，预算支出效率不断提高。严格执行中央八项规定和厉行节约的各项要求，严格控制一般性公务费开支，全面压缩、减低和削减“三公”经费支出。

（二）集中财力保障改善民生，推动社会事业发展

2014年民生支出达69130万元，占公共财政预算支出比例为78.56%，较去年略有增长，推动社会事业加快发展。全年安排30375万元大力支持教育事业发展，推动义务教育均衡发展，先后投入3079万元完善义务教育经费保障机制改革、3821万元加强学校基础设施建设和72万元开展薄弱学校改造工程等。医疗卫生投入8604万元，逐步理顺公共卫生财政投入机制，确保医疗卫生事业快速、和谐、可持续发展，拨付基本药物制度补助186万元，基层医疗卫生经费1389万元，基本公共卫生经费1765万元，推动全民医保体系建设，推进基本公共卫生服务均等化，促进医疗卫生保障水平提高。社会保障和就业投入12808万元，支持创业，促进就业，健全养老保障体系，完善社会福利和社会救助制度，确保各项社会保障提标扩面资金的需求。加大“三农”投入，落实支农惠农政策，投入13459万元，完善支持农业农村发展的长效机制，切实保障农业增产、农民增收、农村发展和扶贫开发等各项工作。统筹安排3565万元用于城市维护与建设、城市美化绿化、“五项整治”、“小街小巷整治”、污水治理等城市基础设施建设，促进创建“文明城”、“卫生城”活动，支持“美丽柳州，清洁乡村”顺利开展。多渠道筹措为民办实事资金，确保资金落实到位，推动社区乡村公益性电影放映、普惠性民办幼儿园扶持、高龄老人补贴提标、社区惠民事项启动等一批民生工程实施。

（三）充分发挥财政政策作用，助推经济较快增长

投入企业发展资金1184万元（同比增长7.63%）支持经济结构调整升级，重点支持产业园区基础设施建设发展500万元，工业发展和改善中小企业创新发展环境144万元，新增微型企业80家，发放微型企业财政补贴100万元，投入440万元全力支持招商引资工作，足额兑现招商引资各项优惠政策和奖励措施，加强招商引资力度。

（四）有序推进各项改革，不断规范预算管理

努力推进预算公开透明。积极扩大预算公开范围，不断完善预算公开工作机制，加强监督检查。2013年柳北区已公开本年度人大预决算报告，同时，稳慎推动“三公”经费公开，首次在柳州市政务信息网公开2014区本级“三公”经费预算。

厉行节约严控一般性支出。坚决贯彻中央八项规定以及厉行节约反对铺张浪费的各项要求，建章立制，出台《柳北区公款送礼、公款吃喝、奢侈浪费问题专项整治工作实施方案》，研究修订区本级会议费、差旅费、培训费管理办法，规范一般性支出管理。实施财政动态监控，加强对“三公”经费支出的日常监管，开展“三公”经费清理检查专项行动。2014年区本级一般公共预算“三公”经费支出602万元，下降16.39%。

推进预算绩效管理试点扩面。2014年10月27日出台《柳北区人民政府关于全面推进我区预算绩效管理的意见》（柳北政发〔2014〕13号），逐步建立健全预算绩效管理操作细则、问责办法、评价办法等制度，扩大预算绩效管理试点范围，试点部门由45个增加到91个，涉及财政资金31017万元。目前，各部门已完成预算绩效自评工作，区财政局将组织专家选取一定金额以上、具有明显社会效益的重点项目开展预算绩效评价。

采取切实措施盘活存量资金。认真贯彻中央和自治区关于盘活财政存量资金的要求，按规定收回结余结转资金，强化财政暂存暂付款管理、规范权责发生制核算、加强国库资金管理等切实措施，财政暂付款较2013年减少1256万元，下降30%，财政暂存款只减不增，进一步盘活存量资金，提高资金使用效益。

（五）加强财政基础管理，提升财政管理水平

围绕健全公共财政职能，积极创新财政管理体制，规范财政运作体系。一是正式实施运行自治区统一部门预算管理系统，预算编制的范围已经扩大到所属各预算单位的部门经费及项目经费，保证部门预算编制的完整性；加强对各单位预算执行情况的分析，强化预算管理，细化预算编制内容，完善支出标准体系，提高预算的完整性和透明度。二是提高决算数据的时效性并加强对决算的分析工作。三是继续深化国库管理改革，完善预算执行动态监控机制，扩大公务卡改革范围，加强资金安全检查。四是进一步加强财政监督检查工作，组织开展清理财政供养人员“吃空饷”、“小金库”专项治理，开展“三公”经费清理检查，堵塞收支漏洞，保障财政资金安全。五是加强政府性债务管理，全面开展政府存量债务清理甄别核查工作，摸清底数，为规范政府债务管理奠定基础。六是加快非税收入管理信息系统建设，挖掘非税收入潜力，促进非税收入应收尽收，同时进一步规范财政专户管理。

四、2014年财政决算审计提出问题的整改措施

对区审计局2014年度区本级预算执行和其他财政收支审计提出的问题，我们已进行整改，并将整改措施报告如下：

（一）关于预算外资金管理的问题

1.非税收入未做到应缴尽缴问题

根据审计提出的意见，区财政局立即整改，对区住建局收取的临时占道、城市道路挖掘修复费进行了全面清理。区住建局已指定专人负责清理核对工作，待与财务人员核对无误后将及时全额上缴国库。区财政局将进一步加强非税收入管理，强化非税收入的日常监管，防止隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用政府非税收入，努力实现应收尽收、应缴尽缴。

2.部分其他收入未纳入预算管理

审计发现的企校分离退休教师10年专项经费8138万元作为暂存款挂账问题，区财政局及时与教育局对接，为了城区财政的平衡发展，已对该笔专项资金制定了分年度分批次入库计划，并切实加强资金管理，做到专款专用，及时发放。

（二）关于结余结转资金管理的问题

区财政局已根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）相关规定，及时清理历年结余结转资金，将资金统筹用于基础建设和其他重点项目建设。针对审计提出的涉及政府投资建设项目的结余结转资金未完全得到有效清理的问题，区财政局已约谈农水局、教育局、住建局等部门的主要负责人，再次强调盘活结余结转资金工作的重要性和紧迫性，督促部门尽快执行项目结转，清理并收回结余资金，提高资金使用效率。

主任、各位副主任、各位委员，在柳北区人大的支持指导和审计的监督促进下，我区的财政预算管理工作不断改进和加强，但在预算编制、预算执行等方面也存在一些需要研究解决的问题。我们诚恳接受区人大常委会的指导和监督，按照区人大决议要求和审计意见，采取有效措施切实进行整改，坚持稳中求进、改革创新、奋力攻坚，扎实推进各项财政工作，努力确保预算任务的圆满完成，为我区经济和社会发展做出新的贡献。

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