目 录

第一部分 柳州市柳北区人民政府关于2023年柳北区本级财政决算的报告

第二部分 2023年柳北区政府决算表

一、一般公共预算收入决算表

二、一般公共预算支出决算表

三、一般公共预算本级支出决算表

四、一般公共预算本级基本支出决算表

五、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

六、政府一般债务限额和余额情况决算表

七、政府性基金收入决算表

八、政府性基金支出决算表

九、政府性基金转移支付决算表

十、政府专项债务限额和余额情况决算表

十一、国有资本经营收入决算表

十二、国有资本经营支出决算表

十三、国有资本经营本级支出决算表

十四、对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付决算表

十五、社会保险基金收入决算表

十六、社会保险基金支出决算表

十七、三公经费决算表

第三部分2023年柳北区本级政府决算情况说明

一、2023年柳北区转移支付情况说明

二、2023年柳北区债务情况说明

三、2023年柳北区一般公共预算“三公”经费支出情况

四、2023年柳北区预算绩效开展情况

第四部分 名词解释

第一部分    柳州市柳北区人民政府关于2023年柳州市柳北区本级财政决算（草案）的报告

（2024年8月23日在柳州市柳北区第十三届人大常委会第二十三次会议上）

柳州市柳北区财政局局长  王晓宏

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算审查监督条例》等法律规定和区人大常委会的安排，受柳北区人民政府的委托，我向区第十三届人大常委会第二十三次会议报告2023年柳北区本级财政决算情况，请予审查。

2023年，是全面深入贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。面对错综复杂的国内外形势和艰巨繁重的改革发展任务，在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真落实柳北区第十三届人民代表大会第三次会议的各项决议，全面推动“提升效能、更加注重精准、可持续”的积极财政政策，围绕中心、服务大局，实干争先、攻坚克难，让“稳”的基调更明确，“进”的要求更积极，发挥好“发展支柱、经济智囊、财务管家”的三大作用。2023年，城区财政运行和预算执行总体情况平稳。

一、2023年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2023年，柳北区一般公共预算收入55350万元，下降15.97%；一般公共预算支出146618万元，下降13.77%。受重点行业和重点税源企业大幅减收、减税降费政策的持续执行和地方存量税收减少等因素影响，税收收入减收；通过政府“过紧日子”，优化支出结构和强化财政资源统筹相结合，全力保障财政收支平衡。

一般公共预算收入55350万元加上上级补助收入108397万元、上年结余收入26130万元、调入资金15508万元、一般债务转贷收入5868万元，收入总计211253万元。一般公共预算支出146618万元加上上解支出4638万元、安排预算稳定调节基金1350万元、年终结余58647万元，支出总计211253万元，收支平衡。

1.一般公共预算收入55350万元，下降15.97%。主要项目完成情况：

（1）税收收入48530万元，下降15.70%，其中：增值税18793万元，下降25.24%；企业所得税4823万元，下降25.85%；个人所得税1231万元，下降29.82%；资源税120万元，增长44.58%；城市维护建设税6600万元，下降20.02%；房产税7966万元，增长5.08%；印花税5028万元，下降14.17%；车船税3962万元，增长65.36%；其他税收收入7万元。

（2）非税收入6820万元，下降17.83%，其中：教育费附加收入2788万元，下降19.61%；行政事业性收费收入1278万元，下降25.61%；罚没收入686万元，增长20.14%；国有资源（资产）有偿使用收入2068万元，下降11.28%。

2.一般公共预算支出146618万元，下降13.77%。主要项目执行情况：

一般公共服务支出13093万元，增长12.32%；国防支出138万元，下降64.25%；公共安全支出3100万元，下降44.62%；教育支出40586万元，下降24.09%；科学技术支出203万元，下降47.81%；文化旅游体育与传媒支出295万元，下降1.34%；社会保障和就业支出46277万元，增长17.29%；卫生健康支出15194万元，下降12.84%；节能环保支出171万元，增长557.69%；城乡社区支出12672万元，下降15.25%；农林水支出8078万元，增长2.90%；交通运输支出71万元，下降56.71%；资源勘探信息等支出901万元，下降74.64%；金融支出2054万元，增长168.85%；自然资源海洋气象等支出172万元，下降1.71%；住房保障支出2691万元，下降79.43%；灾害防治及应急管理支出604万元，下降4.73%；其他支出7万元，下降70.83%；债务付息支出305万元，增长154.17%；债务发行费用支出6万元，下降40%。

其他需要报告的事项：

①“三公”经费使用情况。因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费支出合计80万元，比预算数减少123万元。其中：公务接待费36万元，比预算数减少19万元；公务用车运行维护费44万元，比预算数减少104万元。

②预备费使用情况。年初预算安排预备费2000万元，全部统筹用于平衡当年预算。

（二）政府性基金预算执行情况

1.柳北区基金收入总计79913万元。主要构成为：

（1）政府性基金预算收入216万元；

（2）政府性基金转移收入45976万元，下降27.64%，其中：电影事业发展专项资金85万元，大中型水库移民后期扶持基金9万元，福利彩票公益金271万元，国有土地使用权出让收入45611万元；

（3）上年结余收入21436万元；

（4）债务转贷收入12285万元。

2.柳北区基金支出总计79913万元。主要构成为：

（1）政府性基金预算支出12675万元，下降77.61%，其中大中型水库移民后期扶持基金支出10万元，国有土地使用权出让收入安排的支出6967万元，国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出285万元，彩票公益金安排的支出197万元，专项债务安排的支出5000万元，债务付息支出199万元，债务发行费支出17万元。

（2）调出资金15373万元；

（3）年终结余51865万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.柳北区国有资本经营收入总计756万元。主要构成为：

（1）国有资本经营转移收入607万元：主要为企业改革补助477万元，国有企业退休人员社会化管理财政补助资金130万元；

（2）上年结余收入149万元。

2.柳北区国有资本经营支出总计756万元。主要构成为：

（1）国有资本经营支出23万元：主要为解决历史遗留问题及改革成本支出23万元；

（2）调出资金135万元；

（3）年终结余598万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.柳北区社会保险基金收入总计28392万元。主要构成为：

（1）社会保险基金收入20452万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入2432万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18020万元。

（2）上年结余7490万元。

2.柳北区社会保险基金支出总计28392万元。主要构成为：

（1）社会保险基金支出20876万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出2448万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18428万元；

（2）年终结余7516万元。

（五）政府债务情况

2023年年初政府债务余额13941万元，当年新增债券18153万元，其中：一般债券5868万元，专项债券12285万元,年末政府债务余额32094万元。

1.一般债券情况

一般债券转贷收入5868万元，一般债券转贷支出1025万元。主要项目：（1）农村公办学校校舍安全保障机制项目5万元：保爱小学、育红小学、古木小学的道路硬化、教学楼天面翻修、走廊装饰等工程已开工；（2）城镇保障性安居工程765万元：113个老旧小区改造项目已开工，施工进度过半；（3）小型水库安全运行255万元：塘渡水库、山厂水库除险加固工程已完成75%，冲北水库、大岭脚水库除险加固工程正在招标公示。

本年无需还本，上缴一般债券利息、付息兑付服务费305万元及发行费、发行登记服务费6万元。

2.专项债券情况

专项债券转贷收入12285万元，专项债券转贷支出5285万元。主要用于：（1）中国—东盟（柳州）旅游装备制造产业园旅游防护用品基地（四期）项目建设5000万元，项目正在建设中；（2）公共服务基础设施建设（农业保险和林业保险）261万元；（3）乡村振兴项目沙塘镇杨柳村肉鸡养殖示范基地（鸡舍）建设16万元；（4）白露棚户区改造建设项目8万元。

本年无需还本，上缴专项债券利息、付息兑付服务费199万元及发行费、评审费、发行登记服务费17万元。

二、2023年预算执行效果

按照柳北区第十三届人大三次会议对2023年预算的决议以及区人大财经委的审查意见，我们坚持稳中求进总基调，更加精准、可持续，不断统筹财政资源，优化支出结构，着力保民生、保运转、稳增长、促发展，切实稳住经济社会发展大盘，促进经济运行在合理区间和社会大局稳定。

（一）多维度抓收入，做好生财聚财之道

多措并举组织收入。结合经济形势变化和政策变动，围绕年初目标任务，积极应对经济下行、减税降费政策、征税范围区划调整因素叠加影响，逐月分析研判城区收入形势动态。抓紧抓实财源建设工作，成立了以政府区长为组长的柳北区财源建设工作领导小组，保障财源工作责任到岗、任务到人。建立常态化交流学习机制，通过开展培训、召开座谈会等方式，提升财源建设工作质效。2023年，一般公共预算收入完成预算调整目标。

多管齐下挖潜非税。进一步优化税源结构，扭转原来组织收入中“收入不够，非税来凑”的局面，全年非税收入在保持合理增长的同时，确保收入质量。优化整合征管资源，充分利用非税收入收缴电子化管理平台，合理推动收入规模、增幅、质量同步提升；多种渠道、多方位促进闲置国有资产盘活，全年报废报损资产627万元；加强对国有资产增值保值，对租赁期满的门面进行租金评估，公开招拍资产租赁权，全年国有资产出租收益575.96万元，增长14.88%。

对策并用向上争资。把握政策资金扶持方向，不断提高项目资金申报的有效性和精准性。深挖争取地方政府一般债券和专项债券项目申报的发力点，积极主动向上争跑资金，千方百计促成项目落地，为项目资金申报后续工作打好基础，提高争取项目资金的成功率。全年向上争取一般债券5868万元，专项债券12285万元，为城区经济和社会事业发展提供有力保障。

多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，主动“向内”挖潜，对当年度本级部门预算结余及对上级补助资金结转两年仍未执行的，由财政收回统筹，有效盘活存量资金。全年盘活各项财政资金28694万元，统筹用于重点领域支出，进一步弥补公共预算财力缺口，提高资金使用效益。

（二）聚焦产业发展，做好经济发展之道

坚实推动工业高质量发展。坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，全力发展旅游装备制造“特色产业”，积极筹措资金12000万元，推动中国—东盟（柳州）旅游装备制造产业园旅游防护用品基地（四期）项目建设。强力推进“传统产业”转型升级，金都新材料精密钢管、银盾汽车钣金零部件项目竣工投产，进一步增强城区在金属深加工、汽车零部件等行业竞争力。同时，白莹科技服装、三耀科技服装、红裳民族女装的强势发展，推动现代服装产业向高端化、智能化、绿色化发展。

科技赋能产业高质量发展。大力发展创新性经济，扎实推进科创“六个一”工程，持续推进柳北特色科创示范带建设，“科创系”新引进企业91家，预计实现营业收入45亿元。依靠开放思维，拓展合作平台，利用“招商突破年”活动突出重点抓招商，全年引进企业26家，涉及钢铁精加工、纺织服饰、旅游户外用品等行业，力争在重大战略项目支撑上实现突破。

稳步发展生产生活性服务业。加快发展现代服务业，推动生产性服务业向专业化和价值链高端延伸，加快生活性服务业向高品质和多样化升级，形成生产性与生活性服务业发展齐头并进的新局面。桂中海迅物流基地（二期）、新红卫钢材物流配送中心、桂中保集物流配送中心相继竣工投入使用，不断优化提升物流基地功能，推动培育地王新天地、保利大江郡等商业综合体，提升片区商圈品质，围绕居住小区打造便民生活服务圈。

加快推进农业现代化。紧紧围绕粮食安全目标任务，多部门联动开展耕地撂荒、非粮化、非农化治理，确保粮食种植面积只增不减。投入资金5813万元，推进特色产业可持续发展，提高农业质量效益和竞争力。印发《柳州市柳北区特色产业发展编制规划（2021-2025年）》，定准产业发展方向，巩固粮食、果蔬和禽畜种养传统产业，调整优化农业产业结构；打造现代特色农业新基地，持续做好农民专业合作社和家庭农场的培育服务工作，打造自治区和柳州市级示范点各3个；建设长塘北岸村“智慧农业”，打造澳洲淡水龙虾、循环水养殖、立体种植示范区等，提高农业科技含量，建设智慧农业，发展农文旅结合的休闲农业。

（三）用心纾困惠企，做好利民保障之道

落实减税降费政策。积极统筹落实国家减税降费政策，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”，确保政策按照时间节点要求不折不扣实现直达快享、应享尽享，全年减税降费及退税缓税缓费政策5.54亿元，实现“放水养鱼”的良性循环；高效统筹中央直达留抵退税转移支付资金3388万元，有效缓解财政收支矛盾；加强财税检查力度，严肃查处弄虚作假、骗取补贴等扰乱财经秩序的行为，保障政策执行不变形、不走样、无偏差。

落实惠企利企政策。积极发挥财政职能，多措助力企业纾困解难，增强市场主体发展信心，保障市场主体运行，为县域经济发展积蓄力量。积极向企业宣传贷款贴息、稳岗补贴、技改补贴等政策，配合相关部门对符合政策的企业实施申报指导，发挥政策协同效应，全年兑付企业各类奖励182万元。

助力打造营商环境。牢固树立“惠民利企”服务理念，把提高工作质量和效率作为工作着力点，进一步优化营商环境，有效提高办事群众和企业服务对象的满意度。构建“亲、清”的政商关系，坚决维护好营商环境，按法律办好、按承诺落实，打造诚信政府、诚信机关，坚决维护市场主体的合法利益。

（四）兜“三保”强民生，做好用财理财之道

强化主体责任意识，坚持民生优先，以更大的力度、更实的举措把有限的财政资金用于普惠性、基础性和兜底性的民生建设。全年民生支出126410万元，占一般公共预算支出比重86.22%。

支持教育均衡发展。坚持教育优先发展战略，安排资金40586万元，推进学前教育事业普及普惠、安全优质发展，稳步推进城区教育布局结构调整，滨江西中学、滨江小学、滨江西幼儿园等项目建设交付使用，增加中学学位2250个、小学学位540个、幼儿园学位180个；落实义务教育“双减”政策，推进“五育并举”人才培养模式改革，构建德智体美劳全面培养的教育体系，全面提升学生综合素养；支持提高乡村教师待遇水平，保障义务教育阶段家庭困难学生资助、营养改善计划、免除保教费等政策落实，推进教育强区全面进步。

保障卫生健康投入。安排资金15194万元，促进医疗卫生健康事业发展，保障基本公共卫生和重大公共卫生服务，提升公共卫生应急管理水平；积极推进基层卫生服务机构建设，沙塘卫生院改扩建项目顺利封顶、柳钢社区卫生服务中心提升改造通过验收，进一步织密织牢基层服务网底；持续推进紧密型医联体建设，白露新苑社区卫生服务中心与市妇幼保健院结成中医专科联盟合作单位，提升基层卫生院服务能力和医疗保障水平；用好上级下达的疫情防控专项资金，解决落实防控隔离、物资采购、发热门诊改造等经费，确保资金及时足额拨付到位。

推动健全社保体系。保障各类民生政策落实到位，以提高人民群众幸福感为出发点和落脚点，强化财政兜底保障能力，着力解决人民群众普遍关心的问题。安排资金10052万元，发放困难群众救助补助、城乡医疗救助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、优抚对象发放抚恤金和生活补助、家属优待金等；安排资金697万元，用于城乡居民基本养老保险；安排资金140万元，支持社区养老服务设施、居家养老购买服务等建设；安排资金755万元，支持就业补助、职业技能提升、农民技能提升等，不断提升劳动者技能水平，促进城区就业形势保持稳定。

大力发展科技文体。安排资金203万元，持续推动“一楼一带一园”科技创新示范发展模式，以项目为抓手，以服务为切入点，68家企业入库科技型中小企业库，柳钢、凤糖生化、航盛科技等多家企业获得广西科学技术奖，通过一系列的政策保障，区内的人才聚集效应初步显现；安排资金295万元，开展惠民文化活动，促进公共文化服务提质升级。支持各类群众文化活动、农村公益电影放映、文化文艺宣传、非物质文化遗产保护、开展体育赛事及健身活动等，推进全民健身和全民健康相结合；支持乡村旅游宣传，拓展全域旅游发展成果，推动文体广旅产业发展。

聚力推动乡村振兴。强化乡村振兴资金保障，投入4932万元推进脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。以乡村振兴为抓手，持续改善农村人居环境，增强农村内生发展动力，推动农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展。培育特色优势产业，以市场为导向，将发展方向调整至螺蛳粉产业，出台《柳北区2023年柳州螺蛳粉原材料基地建设方案》，发放螺蛳粉产业奖补资金399.43万元，推进特色产业可持续发展；以守住不发生规模性返贫为工作底线，大力开展产业帮扶提升行动，落细落实产业帮扶政策，及时兑现产业奖补资金57万元，惠及381户1047人；完善农村基础设施建设，优化农村公共服务，改善农村人居环境，推动村内道路建设、供水、污水处理、河道治理、垃圾收集、改厕、路灯亮化等持续优化。

统筹城乡融合发展。加快商贸流通改造升级和快递物流配送体系贯通畅达，打造集多种服务功能为一体的农副产品综合市场“幸福加友义”；完成20个老旧小区综合整治，支持辖区既有多层住宅加装电梯9台，改善群众住房条件；通过道路、交通标线、围墙改造，清理修复破损排水沟，新增微型消防站等改造，加快推进实施《广西城市背街小巷整治改造提升三年行动方案》，完成8条“路平水畅、墙美线齐、灯明街净、城绿巷通、文明有序”的背街小巷改造；落实公租房租金补贴政策491万元，持续解决中低收入家庭的住房需求。

（五）深化改革创新，做好财政管财之道

持续深化预算管理改革。推进零基预算改革，印发《柳北区零基预算改革实施方案》，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性；全年开展绩效评价资金167156万元，推动预算绩效管理提质增效，强化评价结果的运用和公开，努力建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；按照全国统一的业务规范和技术标准，扎实推进预算管理一体化系统建设，通过预算编制、预算执行、会计核算等模块切实加强预算支出管理，增强预算刚性，严控追加预算，优化库款保障秩序，严格防范支付风险。

落实直达资金常态化管理。遵循“快速直达”原则及时分配下达直达资金46795万元。依托直达资金监控系统，密切跟踪直达资金预算执行情况，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方面监管，“一杆子插到底”确保资金规范高效使用。

强化政府采购管理。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，紧跟部门预算编报关键环节，从年初预算开始规范单位系统录入。全年实施政府采购项目550项，政府采购预算金额3769.34万元，实际采购金额3717.4万元，节约预算资金51.94万元，节约率1.38%。

加强债务金融风险防控。全面落实中央稳住经济大盘决策部署，严格债务资金全流程管理，有效管好用好债券额度，发挥债券资金支持项目建设、稳定经济的作用；做好防范和处置非法集资工作，开展防范非法集资宣传，配合相关部门开展专项整治，提高群众鉴别非法集资能力，有力推动城区平安建设向好向上。

（六）关于落实人大建议和政协提案方面内容

主动接受区人大及其常委会的监督，积极配合开展专题视察和课题调研，认真承办和落实区人大及其常委会会议审议意见、代表建议和政协提案，在规定的时限内办理并将答复意见至相关代表、委员和单位。针对财政收支平衡性、部分重点事项说明不够清晰、部门预算编制不够规范等问题，我们积极整改，继续培育可持续发展的优质产业以涵养税源，实事求是、积极稳妥安排好收入；认真落实零基预算改革要求，牢固树立“过紧日子”思想，着力优化支出结构，集中财力保障重点支出；加强单位项目安排的科学性、绩效性以及细化程度的审核，不断完善“三保”支出预算管理机制，有关整改情况已向区人大常委会和区人大财经委报告。

三、2023年财政决算审计提出问题的整改措施

对区审计局2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计提出的问题，我们已进行整改，并将整改措施报告区审计局。对区审计局2023年度区本级财政决算审计反映的有关问题，提出如下整改措施：

（一）关于部分支出超过预算调整数的问题

近几年来，各级财力均出现不同程度的吃紧现象，库款保障水平下降，且在执行年度中，因城区临时性事务和不可预见性支出增加，造成年度预算调整幅度大。同时，面对各种上级转下达的专项经费以及各类紧急性工作任务，城区财政支出很大程度上受制于上级财政工作要求，因此造成决算数与调整数有差异。财政局将进一步提高部门预算特别是部门项目预算的科学性和准确性，不断硬化预算约束，增强部门预算透明度，完善预算编制系统的信息化建设。

（二）关于预算绩效目标管理的问题

区财政局已根据审计建议，将绩效目标管理和部门预算编制相结合，明确财政部门、预算单位绩效管理主体责任，着力完善管理体系，强化绩效目标管理，特别对指标内容的设置上进行具体量化，把绩效目标与部门预算同步部署、同步编审、同步批复，促进绩效管理与预算管理的深度融合，提高预算编制的科学性、准确性。

（三）关于个别单位非税收入管理不规范的问题

根据审计发现的问题，财政局立即要求教育局开展非税收入清理，待核对无误后及时全额上缴国库，严禁通过往来科目长期挂账。同时要求教育局认真履行主管部门职责，要求各学校自查本单位是否存在管理不规范问题，目前教育局已基本完成整改。下一步区财政局将继续加强非税收入管理，强化非税收入的日常监管，防止隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用政府非税收入，努力实现应收尽收、应缴尽缴。

（四）关于资产管理规范性的问题

针对单位存在的固定资产入账及变更不及时、资产管理及折旧、报废不规范等系列问题，区财政局将进一步加强部门资产管理工作，对纳入固定资产管理的国有资产做到账实合一，特别是调拨、移交的资产必须手续齐全，严禁出现固定资产不按规定入账的现象。同时,要求各部门定期或不定期的对所管理的固定资产进行清查盘点，做到有账必有物、有物必有账，不漏掉一件资产，不重复登记一件资产，确保每件资产来源明、去向清，从而实现固定资产的长效管理。

（五）关于会计核算日常管理方面的问题

针对审计中发现的会计账务处理不够规范、伙食费结算未按规定、决算报表不够准确等现象，区财政局高度重视，根据行政事业单位财务管理规定，再次强调内部控制和内部监督制度，监督财务工作的规范性和正常运行；区国库集中支付中心将前移监督关口，对单位用款计划申报严格把好复核关，加强经济分类、功能科目等明细内容监管，通过开展编报培训会，加强财务人员业务能力，切实做好会计基础工作。

（六）关于资金账户管理方面的问题

针对部分单位项目结余清理不彻底、资金上缴不完全、资金账户管理不够规范等问题，区财政局已通知各单位对结余资金开展清理，将清理后的结转结余汇总上缴国库；同时，要求单位对长时间滞留账上的专项资金进行管理，保证资金效益，并对已长期不再使用的银行账户，要求单位及时到银行进行销户。

主任、各位副主任、各位委员，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行和管理还存在一切需要着力解决的问题：一是国内外需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力仍然较大，对财政收入增长形成制约，传统产业持续健康发展面临挑战，新兴产业尚在成长阶段，对财政收入贡献有限，财政增收后劲不足；二是支持经济社会高质量发展、巩固拓展脱贫攻坚成果以及教育、医疗、养老、社保等民生领域补短板任务还需投入大量资金，财政收支矛盾依然突出，基层“三保”保障压力巨大；三是在人大、审计等监督工作中，反映出财政财务管理中依然存在的部分单位在预算执行管理中仍存在资金使用效益不高、资产管理不够规范、预算绩效工作不够扎实等普遍性问题。我们将高度重视这些问题，通过落实“过紧日子”要求、优化支出结构、深化财政改革、规范财政管理等措施，不断提高财政管理和服务水平，扎实推进各项财政工作。

第二部分  2023年柳北区政府决算表

详细内容见附件1。

第三部分  2023年柳北区本级政府决算情况说明

一、2023年柳北区转移支付情况说明

2023年上级补助收入108397万元，其中返还性收入7446万元，一般性转移支付收入87883万元，专项转移支付收入13068万元。柳北区没有对下级补助支出，为接受上级转移支付收入。

柳北区无对下级的税收返还和转移性支出；柳北区无对下安排转移支付的政府性基金预算支出；柳北区无对下安排转移支付的国有资本经营预算支出。

二、2023年柳北区债务情况说明

2023年当年新增债券18153万元，其中：一般债券5868万元，专项债券12285万元。

(一)一般债券情况

一般债券转贷收入5868万元，一般债券转贷支出1025万元。主要项目：（1）农村公办学校校舍安全保障机制项目5万元：保爱小学、育红小学、古木小学的道路硬化、教学楼天面翻修、走廊装饰等工程已开工；（2）城镇保障性安居工程765万元：113个老旧小区改造项目已开工，施工进度过半；（3）小型水库安全运行255万元：塘渡水库、山厂水库除险加固工程已完成75%，冲北水库、大岭脚水库除险加固工程正在招标公示。

本年无需还本，上缴一般债券利息、付息兑付服务费305万元及发行费、发行登记服务费6万元。

（二）专项债券情况

专项债券转贷收入12285万元，专项债券转贷支出5285万元。主要用于：（1）中国—东盟（柳州）旅游装备制造产业园旅游防护用品基地（四期）项目建设5000万元，项目正在建设中；（2）公共服务基础设施建设（农业保险和林业保险）261万元；（3）乡村振兴项目沙塘镇杨柳村肉鸡养殖示范基地（鸡舍）建设16万元；（4）白露棚户区改造建设项目8万元。

本年无需还本，上缴专项债券利息、付息兑付服务费199万元及发行费、评审费、发行登记服务费17万元。

三、2023年柳北区一般公共预算“三公”经费支出情况

2023年柳北区因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费支出合计80万元，支出进度为39.41%，比去年同期减少52.32万元。其中：

（一）因公出国（境）经费0万元。

（二）公务接待费36.09万元，执行进度65.62%，比去年同期增加2.02万元；累计国内接待141批次，接待人数3060人。

（三）公务用车购置和运行维护费43.91万元，执行进度29.67%。（其中公务用车购置费0万元），比去年同期减少54.34万元；2023年公务用车保有量（辆）67辆。

四、2023年柳北区预算绩效开展情况

一、加强预算绩效目标管理

2023年预算编制工作中，继续将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，全面实施绩效管理，完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强评价结果运用，努力盘活存量、用好增量、提高财政资源配置效率和使用效益，要求所有预算单位申报预算绩效目标。

二、抓好预算绩效评价管理

加强项目库管理，不断完善项目库管理机制，落实绩效在前项目在后的管理模式，全年开展绩效评价资金167156万元，实现绩效管理全覆盖，强化评价结果的运用和公开，以推动财政资金的安全高效使用。

三、加强重点项目绩效评价

配合农业农村局对巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴资金进行绩效自评进行抽检，涉及金额4932万元，确保绩效目标如期实现。

（各部门自评表见附件2）

第四部分 名词解释

1、一般公共预算收入。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

2、税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

3、非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

4、政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金附加和专项收费收入。

5、一般公共预算支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用筹集的政府性基金收入安排的支出。

7、社会保险基金预算。根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财务收支计划，由基金收入预算和基金支出预算组成。社会保险基金预算应当按统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

8、预备费。在编制预算中按照一般公共预算支出额的1％-3％设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

9、转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

10、一般性转移支付。上级政府为均衡地区间基本财力根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

11、专项转移支付。上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

12、预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。